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自2014年以来，我国PPP行业先后资格了快速发展、圭表发展等阶段，规章当今无数的PPP容颜已参加到运营期。阐发财金〔2020〕13号文等计谋文献要求，PPP容颜每3到5年应集合容颜鞭策情况对容颜开展中期评估。中期评估果决具备较为老到的愚弄条件。鉴于此，本文通过梳理中期评估量谋，集合多年容颜实践，转头警告方法，对新场地下PPP容颜中期评估体系建议构建想路。

一 PPP中期评估的布景

自2014年国度鼎力鞭策政府和社会成本互助模式（PPP）以来，我国PPP容颜数目总体呈高潮趋势。规章2021年末，PPP累计在库数目为13784个，累计容颜投资为20.20万亿元（其中管制库累计容颜数目为10243个，投资额为16.20万亿元，储备库累计容颜数目为3541个，投资额为4.00万亿元），累计落地容颜7683个，累计落地容颜投资额12.80万亿元。

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图1 2017-2021累计PPP容颜数目与累计PPP容颜投资额

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图2 2017-2021累计落地PPP容颜数目与累计落地PPP容颜投资额

由于PPP容颜互助时期广大较长，易受互助时间社会经济环境变化、法律计谋环境调整、不行抗力、试验运营情况与招标采购时的进出等身分影响，再加上PPP相干计谋慢慢完善推动PPP参加了圭表管制和可合手续发展的新时期，政府监管的需求力度速即高潮，中期评估成为政府谈论部门全面监管PPP容颜并保障PPP容颜清闲运营的病笃技能之一。

中期评估是对容颜的观点、实施过程、效益、作用和影响进行系统的、客不雅的分析和转头的一种时间经济举止。通过对PPP容颜开展中期评估，一方面，可落实政府监督管制需要，发现有在的风险与问题并效力处理；另一方面，通过分析评价实时灵验地响应信息，为改日容颜的决策和提高完善投资决策管制水平建议合理的建议，达到达到提高投资效益与容颜运营效率的观点。

二 中期评估的计谋依据

2004年，为加速鞭策市政公用业绩市集化，圭表市政公用业绩特准运筹帷幄举止，开采部先后刊发了《市政公用业绩特准运筹帷幄管制办法》与《对于加强市政公用业绩监管的意见》以加强市集监管，保障社会民众利益和民众安全。尔后，部分省、市制定了更为细化的特准运筹帷幄中期评估轨制，如《江苏省城市市政公用业绩特准运筹帷幄中期评估轨制》（苏建城〔2007〕325号）、《福建省管谈燃气特准运筹帷幄中期评估办法（征求意见稿）》、《益阳市市政公用业绩特准运筹帷幄中期评估办法》等，对评估主体、评估组织、评估门径、评估内容、斥逐愚弄等内容齐作念出了明确章程。

连年来，PPP缓缓成为市政公用业绩特准运筹帷幄容颜市集化改革的又一重心模式。而中期评估轨制算作病笃的事中监管技能被引入进来，在出台的多项PPP计谋中均有所说起，包括《对于印发政府和社会成本互助模式操作指南（试行）的奉告》（财金〔2014〕113号）、《对于征求<政府和社会成本互助天值地值评价引导（改良版征求意见稿）>意见的函》（财办金〔2016〕118号）、《对于印发<政府和社会成本互助（PPP）容颜绩效管制操作引导>的奉告》（财金〔2020〕13号）等，具体相干计谋内容如下。

表1 PPP中期评估量谋文献好像

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三 中期评估经过与方法

01 评估经过

基于中期评估相干计谋章程，并集合实操警告，PPP容颜中期评估经过可分为评估准备阶段、评估实施阶段和斥逐愚弄阶段。

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图3 PPP中期评估经过

02 评估内容

PPP容颜中期评估应包含PPP运作合规性评估，容颜开采评估、容颜运营评估、政府监管评估、PPP合同评估与风险评估。不同PPP容颜的评估观点应阐发容颜行业类型、容颜特点、实施机构监管重心和公众关谨慎心等身分进行细化缔造，具体如下图。

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图4 PPP中期评估内容

1、容颜运作合规性评估。该部分主如若阐发国度及场合PPP的相干计谋章程，从容颜的前期筹备、政府采购、互助东体、容颜鞭策、财政支拨拖累管制、绩效评价与付费、造孽违章举债担保、信息公开等八个方面针对本容颜的具体情况开展评估使命，保证容颜的正当、合规性，保障容颜平素鞭策。

2、容颜开采评估。容颜开采评估主如若基于PPP容颜合同商定，对照旧完成的容颜或运筹帷幄的观点、实施过程、效益、作用和影响所进行的系统的客不雅的分析，判断容颜的偏离幅度，并制定应酬行径。

3、容颜运营评估。容颜运营评估主如若基于容颜相干行业的计谋要求与圭表，并集合容颜的实施过程中的尊府与信息，从容颜运营调治、财务、安全管制与产出等方濒临容颜的试验运营状态进行分析，全面了解容颜的运转状态，实时发现容颜运转中存在的问题并作念出调整。

4、政府监管评估。政府监管评估包括监管组织情况评估、监管职能职责情况评估、试验监管情况评估三大方面。基于PPP容颜合同与实施决议，同步集合政府监管过程的鞭策情况与评估时间监管预期的达成状态，对政府监管实践的检查转头，分析现有监管体系的灵验性，对其中的不及之处进行优化搬动。

5、合同评估。合同评估主要基于当下民众计谋、行业市集环境以及容颜试验运营状态，分析合同的正当性、完善性与合感性，对现行计谋下不适用以及合同中不完善或辩认理条件及内容进行调整，完善PPP容颜合同体系；同期，通过分析评估PPP容颜参与主体的践约状态，对时间存在的问题，组织各方主体就容颜相干合同条约及各方拖累义务进行补充论证，并赐与完善。

6、风险评估。风险评估主如若阐发现有的风险框架、风险分拨机制，并集合容颜现阶段所处的表里部环境以及容颜试验鞭策过程中存在的问题或潜在的问题，从容颜风险框架的完整性、容颜风险分拨的合感性以及新计谋下项风险的优化三个方面进行分析，强化在容颜人命期对风险的管控，斥逐预期的容颜产出及收益方向。

03 评估方法

PPP容颜中期评估主要领受成本效益分析法、比拟法、身分分析法、公众评判法等，领受定量与定性分析相集合的口头进行评估。评估方法主要有以下几种：

1、成本效益分析法。是指将一定时期内的支拨与效益进行对比分析，以评估容颜的财务运筹帷幄情况。

2、比拟法。是指通过对预期方向与实施效果、历史与当期情况、同业业同类支拨的比拟，概述分析容颜运营情况。

3、身分分析法。是指通过概述分析影响容颜运营的表里身分，评价容颜运营情况。

4、公众评判法。是指通过大家评估、公众问卷及抽样访问等对容颜运营情况进行评估。管制、意见。

5、其他评价方法。

四 案例——某市浑水处理厂PPP容颜中期评估案例分析

01 容颜布景

2015年，为推动某市市政公用业绩改革与发展，周转国有存量金钱，该市在存量市政公用基础设施规模开展PPP模式试点，将运营数年的生存浑水处理厂纳入PPP试点运作范围，该浑水处理厂日处理限制智力为5万吨。本容颜实施机构为市住建局，住建局通过公开招标口头细则社会投资方，并通过组建容颜公司负责该浑水处理厂的运营管制，在容颜互助期满后将浑水处理厂相干设施无缺无偿地打发至住建局。规章2020年，本容颜已运营近五年，为全面了解本容颜运营情况，老到容颜领受PPP模式运作效果，实施机构但愿通过中期评估转头容颜推逾越得的效果警告，发现运营过程中存在的问题并建议调整建议，进一步提高容颜后续运营效率效果，同期为该市其他同类型PPP容颜的运作提供参考。

02 操作经过

1、阐发中期评估相干操作经过，本次中期评估由市住建局算作牵头组织单元，并通过公开招标选用第三方评估机构负责具体评估使命。

2、风雅接管请托后，磋议机组成立中期评估容颜组，小组成员由法律、财务、行业等专科相干东谈主员组成。针对浑水处理厂类PPP容颜中期评估可能存在的专科时间问题，磋议机构通过构建外部大家协助机制。

3、磋议机构基于PPP计谋要求、容颜公开信息以及同类型容颜中期评估案例警告，阐发所麇集尊府，明确本容颜中期评估的想路和主要内容，细则本次中期评估使命旅途，最终形成中期评估论断以及中期评估讲明。

4、容颜组将中期评估讲明初稿提交住建局后，由住建局组织相干部门建议修改完善建议，容颜组阐发建议修改完善并形成中期评估讲明评审稿。

5、由住建局组织中期评估讲明大家评审会，并邀请相干行业大家、财政部门、监管部门以及容颜公司参与，会议大家及谈论监管部门对中期评估讲明建议评审意见，容颜公司阐发意见修改完善。

6、政府方集合中期评估终稿与容颜试验运营情况，就PPP容颜存在的问题组织与社会成本方与容颜公司的协商、探讨，并对容颜进行整改。

03 存在问题

通过本次中期评估，本容颜自领受PPP模式运作以来主要存在以下问题：

1、容颜公司存在践约流毒。容颜公司在践约保函交纳、日常保障购买、维修资金账户缔造、尊府依期报送等多个方面存在践约不妥或未实时践约表象，在存在失约风险的同期也为容颜始终清闲鞭策埋下隐患。

2、容颜穷乏绩效评价机制。由于容颜实施时期较早，前期决议及合同均未树立绩效评价机制，同期自容颜运营以来也未开展绩效评价使命，不相宜现时PPP计谋的圭表要求。

3、浑水处理存在较多运营风险。由于资金着急、管制欠缺等原因，浑水处理厂领受PPP模式运营以来存在赫然的设施开采维修更新不到位、厂内污泥浓度偏高、安全行径力度不够等问题，进而激勉开采、能耗、安全等多方面隐患。

4、容颜公司财务状态恶化。自容颜运营以来由于期初报价偏低、运营成本水平居高不下第原因导致容颜公司运筹帷幄状态合手续损失且缓缓恶化，同期现款流状态也越发着急。

5、未树立起灵验的职工管制轨制。基于容颜相干东谈主员信息，固然在任职工的部门缔造和东谈主员配备均较为合理，但在职工绩效侦查使命方面尚未形成本色性发达，一定进度上变成职工使命积极性不及，影响了容颜的运营效率；

6、风险注释行径框架薄弱。本容颜风险框架体系较为简便，识别出的风险较少，存在部分已识别出的风险不相宜容颜试验情况或风险细分不及、界说混沌等情形，易发生风险识别不及、风险应酬不力等情形。

04 应酬行径

经多方协商，针对以上中期评估所发现的问题，明确以下应酬行径：

实施机构在容颜运作中需进一步加强监管力度澳门买球，完善政府监管的联动机制，同期强化本人PPP监管和合同监管厚实，保障容颜后续清闲、健康运营。容颜公司与社会成本方需阐发容颜现时运营状态，集合中期评估中响应的相干问题，通过强化本人践约厚实、树立完善的薪酬绩效体制、再行坚贞本厂浑水处理合理成本圭表、统筹安排资金使用等行径，对容颜存在问题进行整改、纠偏。此外，实施机构可通过聘用第三方专科机构开展绩效评价业务，集合最新PPP绩效管制计谋入辖下手树立容颜绩效评价使命机制，并完善容颜风险框架体系，进一步保障容颜后续的运营效率。

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